COVID-19 사태에 따른 SBA 특별 대출프로그램 안내
SKJ & Company, P.S. 고객여러분께,
먼저 이번사태로 인한 경제적 어려움으로 힘든 시간을 보내고 계실 고객여러분들께 격려의 말씀을 전합니다. 저희 사무실은 고객분들께 유용한 정보가 들어올 때마다 쉽게 이해하실 수 있도록 내용을 전달해드리기 위해 모든 노력을 다 하고 있습니다. 이번 사태로 인한 경기침체로 부족해진 사업자금을 지원하기 위해 SBA에서 여러가지 융자프로그램을 내놓았습니다. 아래와 같이 각 융자에 대해 소개해드리니 도움이 되었으면 하는 바램입니다.
3/30/2020 현재, 저희 사무실에서 파악하고 있는 COVID-19 관련 SBA대출 프로그램은 다음 두가지입니다.
대출이 필요하신 고객께서는 다음 두 프로그램 중 한가지를 선택하실 수 있습니다.
Economic Injury Disaster Loan
Paycheck Protection Program
Economic Injury Disaster Loan (이하 EIDL)
개요
a. 시중 은행을 통하지 않고 SBA를 통해 직접 신청하는 대출입니다.
b. 이번 사태의 피해로 인한 사업자금의 조달 및 피해복구를 위한 대출금입니다.
c. 대출 조건은 아래와 같습니다.
i. 대출금: 운영자금 및 매출하락에 대해 2백만불까지 신청 가능
ii. 이율은 일반비즈니스 3.75%, 비영리단체 2.75%.
iii. 상환능력에 따라 30년 분할상환.
iv. 일부 요건에 따라 일정기간 Payment를 면제받을 수 있습니다.
d. 대출신청 직후 요건이 충족되는 신청자에게 EIDL Loan Advance $10,000이 지급됩니다.
i. 본 Advance는 상환하지 않아도 되는 금액입니다.
ii. 과세소득으로 포함되지 않습니다.
e. EIDL대출 신청자는 간소한 절차로 짧은 기간 안에 SBA Express Bridge Loan을 신청해 $25,000을 대출받을 수 있습니다.
i. 본 $25,000대출은 급하게 필요한 자금을 지원하기 위함입니다.
ii. 이후 EIDL이 승인되면 그 대출로 전환되어 함께 상환하게 됩니다.
2. 신청절차
a. SBA Website에서 신청서 작성: https://covid19relief.sba.gov/#/
b. SBA 담당자 배정
c. SBA에서 요구하는 서류 및 양식 작성, 제출. 다음 자료들을 제출하셔야 합니다.
i. Business Loan Application
ii. Form 4509-T (소득신고 조회 승인서류)
iii. 가장 최근 소득세 신고서 (Tax Return) 또는 Year-End Financial Statements
iv. Year-To-Date Financial Statements
v. Personal Financial Statements
vi. Schedule of Liabilities
vii. Schedule of Monthly Sales Figures
d. 서류제출 후 대출마감문서에 서명하면 Express Bridge Loan을 통해 $25,000을 선 지급받을 수 있습니다.
e. 대출 최대한도를 통보받고 동의하시면 대출금을 지급받습니다.
Paycheck Protection Program (이하 PPP)
개요
a. EIDL과 다르게 시중 은행을 통해 신청하는 대출입니다.
b. 본 대출은 직원이 500명 이하인 업체에만 해당됩니다.
· 500명 이상 업체의 경우, NAISC Code 72로 시작하는 업종의 비지니스는 경우에 따라 해당될 수 있습니다.
c. 대출 조건은 아래와 같습니다.
· 대출금: 지난 12개월 급여관련 월 평균 비용의 2.5배
· 연 이율4%, 10년 분할상환.
· 요건을 충족하면 대출금의 100%를 면제받을 수 있습니다 (아래 참조)
면제된 대출금은 과세소득으로 포함되지 않습니다.
d. EIDL과 마찬가지로신청 직후 요건이 충족되는 신청자에게 Loan Advance $10,000이 지급됩니다.
· 본 Advance는 상환하지 않아도 되는 금액입니다.
· 과세소득으로 포함되지 않습니다.
2. 신청절차
a. 일반 시중은행을 통해 대출을 신청합니다.
b. 지난 금요일 (3/27/2020)에 발표된 신규프로그램인 바, 아직 정확한 절차에 대한 정보가 없습니다. 정보를 받는대로 공유하도록 하겠습니다.
3. 다음 조건들을 충족하면, 대출금의 100%까지 탕감받을 수 있습니다.
a. 대출금은 렌트비, 유틸리티, 기존 대출이자상환, 그리고 직원급여관련 비용에 사용되어야 합니다.
b. 대출완료직후 8주간의 Full-time Equivalent (FTE)가 아래 둘 중 하나와 같거나 많아야 합니다.
· 2/15/2019 – 6/30/2019 사이의 FTE; 또는
· 1/1/2020 – 2/29/2020사이의 FTE.
c. 한 직원에 대해 연간 10만불 이상 급여를 지급할 수 없습니다.
d. 10만불 미만 직원의 경우, 25% 이상 급여를 낮출 수 없습니다.
e. 탕감되지 않은 나머지 대출금은 10년에 걸쳐4% 이율로 상환됩니다.
어떤 대출프로그램이 나에게 맞는지?
계속하여 신규 대출프로그램들이 나오고 각각의 대출 조건 및 신청절차가 달라 많은 고객분들께서 혼란스러워하고 계십니다. 융자가 필요하신 경우 아래 저희의 의견들을 참조하셔서 알맞은 융자를 고르시되, 현재의 재정상황은 직접 잘 알고 계시는 바, 신중한 고려를 당부드립니다.
Paycheck Protection Program (PPP)
인건비 지출이 많으신 비즈니스를 우선으로 권합니다. (식당/호텔 등).
인건비 지출 다음으로 렌트비, 유틸리티, 기존 대출금 이자로의 지출이 많은 비즈니스에게 권합니다.
본 융자는 원금이 탕감되나, 최고 대출금이 월평균 급여지출의 2.5배입니다. 따라서, 본 융자금으로 현 상황을 타개할 수 있는지에 대한 고려가 필요합니다.
최고융자금으로 부족한 경우, EIDL의 신청과 Paid Leave Tax Credit의 병행을 고려하세요.
Paid Leave Tax Credit 안내: https://korean.skjcpa.com/2020-3-24-employer-credit/
Economic Disaster Injury Loan (EIDL)
PPP Loan의 자격이 되지 않거나 조건이 맞지 않는 경우 EIDL신청을 권합니다.
과거 Bankruptcy 또는 대출상환 미납 등의 결격사유가 있더라도 일단은 신청을 하시기 바랍니다.
SBA 대출 신청관련 사무실 업무
(먼저 PPP Loan의 경우 아직 신청방법이 확실하지 않은 바, EIDL과 관련된 보조를 먼저 진행하겠습니다.)
1. 고객분들의 대출신청을 위해 저희 사무실에서는 다음의 업무들을 보조하겠습니다.
SBA Website을 통한 EIDL 최초 신청서 작성 및 제출
대출신청을 위한 기타 양식 작성 및 제출서류 준비
저희가 Bookkeeping 및 Payroll 서비스를 하지 않는 고객분들에 대해서는 재정관련 자료를 가지고 있지 않은 바, 대출 진행을 도와드릴 수 없습니다.
2. 다음 사항들은 저희 사무실에서 도움을 드리기 어려우니 양해 바랍니다.
EIDL 또는 PPP 중 어떤 대출을 받을것인지에 대한 결정
필요한 대출금의 산정
융자의 진행상황 및 담당자 배정, 또는 대출 승인/거절 여부
직접 신청을 시작하신 경우에는 저희가 도와드리기 어렵습니다.
3. EIDL 대출 신청을 하실 분들께서는 –
[email protected]으로 융자신청을 원한다고 이메일을 주세요.
이메일에는 반드시 비즈니스 이름을 기입해주세요.
이메일 주시면, 저희가 기본적으로 필요한 사항에 대한 안내 이메일을 답장하겠습니다.
모두 건강하시기를 바랍니다. 감사합니다.
SKJ & Company, P.S.
Seke Jung, CPA